Часті запитання
Що таке B2B у Польщі та як це працює?
B2B (Business to Business) у Польщі означає роботу як самозайнятий підрядник через власну компанію (ФОП або JDG - Jednoosobowa Działalność Gospodarcza). Замість трудового договору (UoP) ви виставляєте рахунок клієнту за послуги. Це дає гнучкість у виборі форми оподаткування та потенційно нижчі податкові ставки, але ви самі відповідаєте за сплату внесків ZUS.
Яка різниця між Ryczałt, Лінійним податком та Податковою шкалою?
Податкова шкала: Прогресивні ставки 12% (до 120 000 PLN) та 32% вище, з неоподатковуваною сумою 30 000 PLN. Краще для низьких доходів. Лінійний податок: Єдина ставка 19% від доходу мінус витрати, без неоподатковуваної суми. Краще для високих доходів понад ~150 000 PLN/рік. Ryczałt: Податок на виручку (не прибуток) за ставками від 2% до 17% залежно від професії (12% для IT-програмістів). Немає вирахування витрат, але часто найнижча ефективна ставка для IT.
Скільки коштує ZUS для самозайнятих у Польщі в 2026 році?
У 2026 році загальний ZUS (соціальне + медичне страхування) для платників Ryczałt становить від 2425 PLN до 3422 PLN на місяць залежно від річного доходу: до 60 000 PLN/рік = 2425 PLN/місяць, 60 000-300 000 PLN/рік = 2757 PLN/місяць, понад 300 000 PLN/рік = 3422 PLN/місяць. Нові підприємці можуть використовувати пільговий ZUS (близько 30% від звичайних соціальних внесків) протягом перших 24 місяців або стартову пільгу (лише медстрахування ~498 PLN) протягом перших 6 місяців.
Як розрахувати реальний чистий дохід як B2B-підрядник?
Ваш реальний чистий дохід — це сума рахунку брутто мінус: соціальні внески ZUS, медичне страхування, прибутковий податок (PIT) та витрати бізнесу. Цей калькулятор виконує всі розрахунки за вас — просто введіть погодинну, денну або місячну ставку та виберіть форму оподаткування. Памятайте про неоплачувані відпускні дні при погодинних/денних ставках, оскільки B2B-підрядники не отримують оплачувану відпустку як працівники.
Яка ефективна податкова ставка для B2B-підрядників у Польщі?
Для більшості B2B-підрядників на Ryczałt ефективна загальна податкова ставка (ZUS + PIT) становить близько 20% і є дегресивною — чим більше ви заробляєте, тим нижча ефективна ставка. Це відбувається тому, що внески ZUS — фіксовані суми, а не відсотки. Зі зростанням доходу ZUS стає меншою частиною, і ефективна ставка наближається до ставки Ryczałt (8,5% для IT-тестувальників, 12% для програмістів, 14% для медиків, 15% для інших професіоналів, 17% для фрілансерів). Високооплачувані спеціалісти можуть досягти ефективних ставок 15-18%.
Яка найкраща форма оподаткування для лікарів у Польщі?
Лікарі та медичні працівники можуть використовувати Ryczałt зі ставкою 14% від виручки. Це часто найвигідніший варіант, оскільки медичні послуги зазвичай мають низькі витрати бізнесу. Загальний місячний ZUS для лікарів на Ryczałt у 2026 становить від 2425 PLN до 3422 PLN залежно від річного доходу. Якщо у вас значні витрати (обладнання, оренда кабінету, персонал), лінійний податок 19% може бути кращим, оскільки дозволяє вираховувати витрати. Використовуйте цей калькулятор для порівняння обох варіантів з вашими реальними цифрами.
Скільки я відкладаю на пенсію зі внесків ZUS?
Ваші внески ZUS включають пенсійні заощадження (emerytalne), що розраховуються як 19,52% від оголошеної бази. У 2026 році референсна зарплата для ZUS становить 9 420 PLN. Ось як змінюються ваші пенсійні заощадження залежно від бази ZUS:
| Ставка ZUS | База нарахування | Всього ZUS | Пенсійний внесок | Внески 10 років |
|---|---|---|---|---|
| 60% (стандартна) | 5 652 PLN | 2 619 PLN | 1 103 PLN | 132 360 PLN |
| 100% | 9 420 PLN | 3 811 PLN | 1 839 PLN | 220 680 PLN |
| 150% | 14 130 PLN | 5 302 PLN | 2 758 PLN | 330 960 PLN |
| 250% (максимальна) | 23 550 PLN | 8 282 PLN | 4 597 PLN | 551 640 PLN |
Вища база ZUS означає вищі щомісячні витрати, але й більші пенсійні заощадження. При пільговому ZUS (30% бази) протягом перших 24 місяців внески пропорційно нижчі.
Всього ZUS включає медичне страхування 831 PLN/міс. на основі ваших налаштувань вище.
Як працює лізинг автомобіля для самозайнятих у Польщі?
Операційний лізинг дозволяє включати щомісячні платежі до витрат бізнесу, що зменшує базу оподаткування. З 2026 року діють нові ліміти для авто, введених в експлуатацію після 31 грудня 2025 року: 225 000 PLN для електромобілів та водневих авто, 150 000 PLN для авто з викидами CO₂ < 50 г/км та 100 000 PLN для інших авто з ДВЗ. Авто, придбані раніше, розраховуються за старими правилами. Відрахування VAT становить 50% (змішане використання) або 100% (виключно для бізнесу + журнал обліку).
Як працює VAT для B2B та самозайнятих у Польщі?
VAT у Польщі становить 23% для більшості послуг. Як платник VAT ви виставляєте рахунок нетто + VAT, тобто клієнт платить вашу ставку нетто плюс 23% VAT зверху. Цей VAT ви перераховуєте до податкової, але можете вираховувати VAT з бізнес-покупок (обладнання, лізинг, послуги). Можна скористатися звільненням від VAT (до 200 000 PLN річного доходу) — тоді не додаєте VAT, але й не вираховуєте. Для клієнтів з ЄС застосовується зворотне нарахування (0% VAT), для клієнтів поза ЄС послуги зазвичай звільнені. Більшість B2B-підрядників стають платниками VAT, оскільки це дозволяє повертати VAT з витрат. Використовуйте перемикач VAT у калькуляторі, щоб побачити вплив на дохід.