Частыя пытанні
Што такое B2B у Польшчы і як гэта працуе?
B2B (Business to Business) у Польшчы азначае працу як самазаняты падрадчык праз уласную кампанію (ІП або JDG - Jednoosobowa Działalność Gospodarcza). Замест працоўнага дагавора (UoP) вы выстаўляеце рахунак кліенту за паслугі. Гэта дае гнуткасць у выбары формы падаткаабкладання і патэнцыйна ніжэйшыя падатковыя стаўкі, але вы самі адказваеце за аплату ўнёскаў ZUS.
Якая розніца паміж Рычалтам, Лінейным падаткам і Шкалой падаткаў?
Шкала падаткаў: Прагрэсіўныя стаўкі 12% (да 120 000 PLN) і 32% вышэй, з неабкладаемай сумай 30 000 PLN. Лепш для нізкіх даходаў. Лінейны падатак: Адзіная стаўка 19% ад даходу мінус выдаткі, без неабкладаемай сумы. Лепш для высокіх даходаў звыш ~150 000 PLN/год. Рычалт: Падатак на выручку (не прыбытак) па стаўках ад 2% да 17% у залежнасці ад прафесіі (12% для IT-праграмістаў). Няма адлічэння выдаткаў, але часта найніжэйшая эфектыўная стаўка для IT.
Колькі каштуе ZUS для самазанятых у Польшчы ў 2026 годзе?
У 2026 годзе агульны ZUS (сацыяльнае + медыцынскае страхаванне) для плацельшчыкаў Рычалту складае ад 2425 PLN да 3422 PLN у месяц у залежнасці ад гадавога даходу: да 60 000 PLN/год = 2425 PLN/месяц, 60 000-300 000 PLN/год = 2757 PLN/месяц, звыш 300 000 PLN/год = 3422 PLN/месяц. Новыя прадпрымальнікі могуць карыстацца льготным ZUS (каля 30% ад звычайных сацыяльных унёскаў) на працягу першых 24 месяцаў або стартавай льготай (толькі медстрахаванне ~498 PLN) на працягу першых 6 месяцаў.
Як разлічыць рэальны чысты даход як B2B-падрадчык?
Ваш рэальны чысты даход — гэта сума рахунку брута мінус: сацыяльныя ўнёскі ZUS, медыцынскае страхаванне, падаходны падатак (PIT) і выдаткі бізнесу. Гэты калькулятар выконвае ўсе разлікі за вас — проста ўвядзіце пагадзінную, дзённую або месячную стаўку і абярыце форму падаткаабкладання. Памятайце пра неаплачаныя водпускныя дні пры пагадзінных/дзённых стаўках, бо B2B-падрадчыкі не атрымліваюць аплачаны водпуск як супрацоўнікі.
Якая эфектыўная падатковая стаўка для B2B-падрадчыкаў у Польшчы?
Для большасці B2B-падрадчыкаў на Рычалце эфектыўная агульная падатковая стаўка (ZUS + PIT) складае каля 20% і з'яўляецца дэгрэсіўнай — чым больш вы зарабляеце, тым ніжэй эфектыўная стаўка. Гэта адбываецца таму, што ўнёскі ZUS — фіксаваныя сумы, а не працэнты. Са ростам даходу ZUS становіцца меншай часткай, і эфектыўная стаўка набліжаецца да стаўкі Рычалту (8,5% для IT-тэсціроўшчыкаў, 12% для праграмістаў, 14% для медыкаў, 15% для іншых прафесіяналаў, 17% для фрылансераў). Высокааплатныя спецыялісты могуць дасягнуць эфектыўных ставак 15-18%.
Якая лепшая форма падаткаабкладання для лекараў у Польшчы?
Лекары і медыцынскія работнікі могуць выкарыстоўваць Рычалт са стаўкай 14% ад выручкі. Гэта часта самы выгадны варыянт, бо медыцынскія паслугі звычайна маюць нізкія выдаткі бізнесу. Агульны месячны ZUS для лекараў на Рычалце ў 2026 складае ад 2425 PLN да 3422 PLN у залежнасці ад гадавога даходу. Калі ў вас значныя выдаткі (абсталяванне, арэнда кабінета, персанал), лінейны падатак 19% можа быць лепшым, бо дазваляе адлічваць выдаткі. Выкарыстоўвайце гэты калькулятар для параўнання абодвух варыянтаў з вашымі рэальнымі лічбамі.
Колькі я зберагаю на пенсію з унёскамі ZUS?
Вашы ўнёскі ZUS уключаюць пенсійныя зберажэнні (emerytalne), якія разлічваюцца як 19,52% ад заяўленай базы. У 2026 годзе рэферэнсная зарплата для ZUS складае 9 420 PLN. Вось як змяняюцца вашы пенсійныя зберажэнні ў залежнасці ад базы ZUS:
| Стаўка ZUS | База налічэння | Увесь ZUS | Пенсійны ўнёсак | Унёскі 10 гадоў |
|---|---|---|---|---|
| 60% (стандартная) | 5 652 PLN | 2 619 PLN | 1 103 PLN | 132 360 PLN |
| 100% | 9 420 PLN | 3 811 PLN | 1 839 PLN | 220 680 PLN |
| 150% | 14 130 PLN | 5 302 PLN | 2 758 PLN | 330 960 PLN |
| 250% (максімальная) | 23 550 PLN | 8 282 PLN | 4 597 PLN | 551 640 PLN |
Вышэйшая база ZUS азначае вышэйшыя штомесячныя выдаткі, але і большыя пенсійныя зберажэнні. Пры ільготным ZUS (30% базы) на працягу першых 24 месяцаў унёскі прапарцыйна ніжэйшыя.
Увесь ZUS уключае медыцынскае страхаванне 831 PLN/мес. на аснове вашых налад вышэй.
Як працуе лізінг аўтамабіля для самазанятых у Польшчы?
Аперацыйны лізінг дазваляе ўключаць штомесячныя плацяжы ў выдаткі бізнесу, што памяншае падаткаабкладаемую базу. З 2026 года дзейнічаюць новыя ліміты для аўто, уведзеных у эксплуатацыю пасля 31 снежня 2025 года: 225 000 PLN для электрамабіляў і вадародных аўто, 150 000 PLN для аўто з выкідамі CO₂ < 50 г/км і 100 000 PLN для астатніх аўто з ДВС. Аўтамабілі, набытыя раней, разлічваюцца па старых правілах. Вылічэнне VAT складае 50% (змешанае выкарыстанне) або 100% (толькі для бізнесу + журнал уліку).
Як працуе VAT для B2B і самазанятых у Польшчы?
VAT у Польшчы складае 23% для большасці паслуг. Як плацельшчык VAT вы выстаўляеце рахунак нэта + VAT, гэта значыць кліент плаціць вашу стаўку нэта плюс 23% VAT зверху. Гэты VAT вы пералічваеце ў падатковую, але можаце адлічваць VAT ад бізнес-пакупак (абсталяванне, лізінг, паслугі). Можна скарыстацца вызваленнем ад VAT (да 200 000 PLN гадавога даходу) — тады не дадаяце VAT, але і не адлічваеце. Для кліентаў з ЕС ужываецца адваротнае налічэнне (0% VAT), для кліентаў па-за ЕС паслугі звычайна вызвалены. Большасць B2B-падрадчыкаў становяцца плацельшчыкамі VAT, бо гэта дазваляе вяртаць VAT з выдаткаў. Выкарыстоўвайце пераключальнік VAT у калькулятары, каб убачыць уплыў на даход.