Najczęściej Zadawane Pytania
Czym jest B2B w Polsce i jak to działa?
B2B (Business to Business) w Polsce oznacza pracę jako samozatrudniony przedsiębiorca poprzez własną firmę (jednoosobowa działalność gospodarcza - JDG). Zamiast umowy o pracę (UoP), wystawiasz fakturę klientowi za usługi. Daje to elastyczność w wyborze formy opodatkowania i potencjalnie niższe stawki podatkowe, ale sam odpowiadasz za opłacanie składek ZUS.
Jakie są różnice między Ryczałtem, Podatkiem Liniowym a Skalą Podatkową?
Skala podatkowa: Stawki progresywne 12% (do 120 000 PLN) i 32% powyżej, z kwotą wolną 30 000 PLN. Najlepsza dla niższych dochodów. Podatek liniowy: Stała stawka 19% od dochodu minus koszty, bez kwoty wolnej. Najlepszy dla dochodów powyżej ok. 150 000 PLN/rok. Ryczałt: Podatek od przychodu (nie dochodu) ze stawkami od 2% do 17% w zależności od zawodu (np. 12% dla programistów IT). Brak odliczenia kosztów, ale często najniższa efektywna stawka dla IT.
Ile wynosi ZUS dla samozatrudnionych w Polsce w 2026 roku?
W 2026 roku całkowity ZUS (społeczny + zdrowotny) dla ryczałtowców wynosi od 2425 PLN do 3422 PLN miesięcznie w zależności od rocznych przychodów: do 60 000 PLN/rok = 2425 PLN/miesiąc, 60 000-300 000 PLN/rok = 2757 PLN/miesiąc, powyżej 300 000 PLN/rok = 3422 PLN/miesiąc. Nowi przedsiębiorcy mogą korzystać z preferencyjnego ZUS (ok. 30% normalnych składek społecznych) przez pierwsze 24 miesiące lub ulgi na start (tylko składka zdrowotna ~498 PLN) przez pierwsze 6 miesięcy.
Jak obliczyć realny dochód netto jako kontraktora B2B?
Twój realny dochód netto to kwota brutto faktury minus: składki społeczne ZUS, składka zdrowotna, podatek dochodowy (PIT) i koszty działalności. Ten kalkulator wykonuje wszystkie obliczenia za Ciebie - wystarczy podać stawkę godzinową, dzienną lub miesięczną i wybrać formę opodatkowania. Pamiętaj o uwzględnieniu niepłatnych dni urlopu przy stawkach godzinowych/dziennych, ponieważ kontraktorzy B2B nie mają płatnego urlopu jak pracownicy etatowi.
Jaka jest efektywna stawka podatkowa dla kontraktorów B2B w Polsce?
Dla większości kontraktorów B2B na ryczałcie efektywna łączna stawka podatkowa (ZUS + PIT) wynosi około 20% i jest degresywna - im więcej zarabiasz, tym niższa efektywna stawka. Dzieje się tak, ponieważ składki ZUS to kwoty stałe, nie procenty. Wraz ze wzrostem dochodu ZUS stanowi mniejszą część, a efektywna stawka zbliża się do stawki ryczałtu (8,5% dla testerów IT, 12% dla programistów, 14% dla medyków, 15% dla innych profesjonalistów, 17% dla wolnych zawodów). Osoby o wysokich dochodach mogą osiągnąć efektywne stawki nawet 15-18%.
Jaka jest najlepsza forma opodatkowania dla lekarzy w Polsce?
Lekarze i pracownicy służby zdrowia mogą korzystać z ryczałtu ze stawką 14% od przychodu. Jest to często najbardziej korzystna opcja, ponieważ usługi medyczne mają zazwyczaj niskie koszty działalności. Całkowity miesięczny ZUS dla lekarzy na ryczałcie w 2026 wynosi od 2425 PLN do 3422 PLN w zależności od rocznych przychodów. Jeśli masz znaczące koszty (sprzęt, wynajem gabinetu, personel), podatek liniowy 19% może być lepszy, bo pozwala na odliczenie kosztów. Użyj tego kalkulatora, aby porównać obie opcje z Twoimi rzeczywistymi liczbami.
Ile odkładam na emeryturę ze składek ZUS?
Twoje składki ZUS zawierają oszczędności emerytalne obliczane jako 19,52% od zadeklarowanej podstawy. W 2026 roku wynagrodzenie referencyjne do ZUS wynosi 9 420 PLN. Oto jak zmieniają się Twoje oszczędności emerytalne w zależności od podstawy ZUS:
| Stawka ZUS | Podstawa wymiaru | Całkowity ZUS | Składka emerytalna | Składki 10 lat |
|---|---|---|---|---|
| 60% (standardowa) | 5 652 PLN | 2 619 PLN | 1 103 PLN | 132 360 PLN |
| 100% | 9 420 PLN | 3 811 PLN | 1 839 PLN | 220 680 PLN |
| 150% | 14 130 PLN | 5 302 PLN | 2 758 PLN | 330 960 PLN |
| 250% (maksymalna) | 23 550 PLN | 8 282 PLN | 4 597 PLN | 551 640 PLN |
Wyższa podstawa ZUS oznacza wyższe miesięczne koszty, ale też większe oszczędności emerytalne. Przy preferencyjnym ZUS (30% podstawy) przez pierwsze 24 miesiące składki są proporcjonalnie niższe.
Całkowity ZUS zawiera składkę zdrowotną 831 PLN/mies. na podstawie Twoich ustawień powyżej.
Jak działa leasing samochodu dla samozatrudnionych w Polsce?
Leasing operacyjny pozwala na zaliczanie rat do kosztów uzyskania przychodu, co obniża podstawę opodatkowania. Od 2026 r. wprowadzono nowe limity dla pojazdów wprowadzonych do ewidencji po 31 grudnia 2025 r.: 225 000 zł dla aut elektrycznych i wodorowych, 150 000 zł dla aut z emisją CO₂ < 50 g/km oraz 100 000 zł dla pozostałych aut spalinowych. Samochody nabyte wcześniej rozliczane są na starych zasadach. Odliczenie VAT wynosi standardowo 50% (użytek mieszany) lub 100% (wyłącznie cele służbowe + ewidencja przebiegu).
Jak działa VAT dla B2B i JDG w Polsce?
VAT w Polsce wynosi 23% dla większości usług. Jako vatowiec wystawiasz fakturę netto + VAT, czyli Twój klient płaci Ci stawkę netto powiększoną o 23% VAT. Ten VAT odprowadzasz do urzędu skarbowego, ale możesz odliczyć VAT od swoich zakupów firmowych (sprzęt, leasing, usługi). Możesz też skorzystać ze zwolnienia z VAT (do 200 000 PLN rocznego przychodu) - wtedy nie doliczasz VAT, ale też go nie odliczasz. Dla klientów z UE stosuje się odwrotne obciążenie (0% VAT), dla klientów spoza UE usługi są zazwyczaj zwolnione. Większość kontraktorów B2B zostaje vatowcami, bo pozwala to odzyskiwać VAT od kosztów. Użyj przełącznika VAT w kalkulatorze, aby zobaczyć wpływ na Twój dochód.